<제1편> RMD 너무 걱정하지 마세요
Required Minimum Distribution, 줄여서 RMD 라고 부르죠. 그런데 이 RMD 를 두려워 하는 분들이 많이 계시다고 합니다. RMD 를 받게 되면 세금 폭탄을 맞는다고 생각하기 때문이겠죠. 그래서 RMD = 세금 폭탄, 이게 사실인지 한번 살펴 봤습니다.
RMD 가 생긴 이유는 간단합니다. 세금을 걷기 위해서죠. IRA 나 401k 또는 403b 같은 프리텍스 계좌에 돈을 넣으면 소득공제 혜택을 받지 않습니까? 게다가 증식 분에 대해서도 세금 혜택을 줍니다. 돈을 꺼내지 않는다면 세금을 내는 일은 없단 뜻입니다.
그렇다면 이런 프리텍스 계좌에 돈이 잠긴 채 나오지 않는다면 정부 입장에선 세금을 걷을 수 없단 얘기 아니겠습니까? 그래서 일정 나이에 달하면 반드시 돈을 꺼내야 한다는 규정이 나온거죠. 세금을 걷기 위해서 말입니다.
그 일정 나이란 건 언제부터 일까요? 1960년 이후 태어났다면 75세 부터입니다. 하지만 그 이전에 태어난 사람들인 경우엔 73세로 되어 있습니다.
RMD 액수는 전년도 12월 31 일 어카운트 밸런스를 IRS 에서 매년 발표하는 Lifetime Expectancy Factor 로 나눠서 구합니다. 그러니까 분자는 어카운트 밸런스이고 분모는 Lifetime Expectancy Factor 가 되겠죠.
예를 들어 보겠습니다. 2025년에 73세가 되었고 2024년 12월 31일 자 계좌 밸런스가 10만 달러라면 10 만 달러 나누기 26.5, 이렇게 해서 금년에 꺼내야 할 돈은 3,774 달러가 됩니다.
그런데 Lifetime Expectancy Factor 는 나이가 한 살 많아질 때마다 줄어 들기 시작합니다. 분모가 해마다 줄어 든다는 뜻이죠. 그래서 분자 즉 계좌 밸런스가 줄어드는 비율이 같은 비율로 줄지 않는다면 RMD 로 찾아야 하는 금액은 해마다 늘어 납니다.
이걸 직관적으로 해석한다면 RMD 때문에 내야 할 세금 또한 늘어날 거란 뜻이 되겠죠. RMD 를 받으면 세금을 많이 낸다는 얘기는 그래서 나돌기 시작했을 겁니다.
하지만 이런 해석은 성급해 보입니다. 계좌 밸런스가 엄청 많은 경우 예를 들어서 몇백 만 달러다 그럴 때 문제가 될 뿐이지 그렇지 않은 경우, 예컨대 한 5-60 만 달러 쯤이라면 걱정할 필요가 없기 때문입니다.
미국인들이 갖고 있는 IRA 나 401k 밸런스, 얼마쯤 된다고 보십니까? 많을 것 같지요. 그런데 그렇지 않습니다. 그냥 하는 얘기가 아니라 여러 자료들에 따르면 그렇습니다.
얼마전 Vanguard 에서 “How America Saves 2024” 란 걸 발표한 적이 있는데 여기 따르면 401k 평균 밸런스는 14만 8,153 달러, 그리고 중간 값 밸런스는 3만 8,176 달러에 불과합니다.
IRA 쪽도 사정은 다르지 않습니다. Fidelity 자료를 보면 IRA 평균 밸런스는 2025년 1분기 기준으로 12만 1,983 달러 정도라고 하니까요. 물론 우리 주위엔 401k 나 IRA 로 몇백만 달러 씩 모았다는 사람들도 계십니다. 그래서 그동안 나는 뭐했냐 이러면서 낙담하는 분들도 있고요.
하지만 이런 401k 백만장자는 아주 극소수입니다. 미국 노동인구의 3 % 정도나 될까요? 대부분 사람들이라면 RMD 때문에 골머리를 썩는 경우는 거의 없다는 얘기입니다.
그래서 정말 그런지 두가지의 시나리오를 가지고 시뮬레이션을 해봤습니다. 첫번째 시나리오는 66세가 되었을 때 부터 돈을 찾아 썼을 때, 그리고 두번째는 RMD 나이 즉 73세가 될 때까지 기다렸다가 찾는 경우, 이렇게 두가지입니다.
그런데 이런 시뮬레이션을 하려면 몇가지 가정이 필요합니다. 우선 IRA 나 401k 에 얼마나 있는지 이걸 알아야 합니다. 그래서 프리텍스 계좌에는 50만 달러가 있는 걸로 가정을 했습니다.
얼마나 꺼내야 할 지를 계산하려면 생활비가 얼마나 드냐는 것도 알아야 할 겁니다. 그래서 생활비는 연 6만 달러로 잡았습니다. 소셜연금도 변수입니다. 은퇴 생활비를 조달하는 수단이기도 하고 세금에도 영향을 주니까요. 그래서 66세 Full Retirement Age, FRA 때 받을 수 있는 소셜은 3만 6천 달러로 잡았습니다.
그런데 소셜 받는 걸 FRA 이후로 미루면 해마다 연금 수령액이 8% 씩 올라가지 않습니까? 소셜을 일흔이 되어서 받는다면 $47,520 달러를 받는다는 얘기가 되겠죠.
하지만 인플레이션에 따라 소셜연금을 조정해 주는 COLA는 무시했습니다. COLA 가 얼마나 될 지 현재로선 알 수도 없는 일이고 또 이것까지 넣게 된다면 시뮬레이션이 아주 복잡해지기 때문입니다.
